I Formeel belastingrecht

I.A. Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR)/Algemene wet bestuursrecht (AWB)

Model I.A.12 Bezwaarschrift tegen een aanslag met inbegrip van een pro forma bezwaarschrift alsmede tegen een voor bezwaar vatbare beschikking van de inspecteur
Dit model is aangevuld met een verwijzing naar het besluit modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer.

Model I.A.12c Ingebrekestelling Bestuursorgaan in verband met het niet tijdig nemen van een besluit
Aanvulling met een arrest van 21 juni 2024 inhoudende dat geen dwangsom kan worden gevraagd voor het niet tijdig nemen van een dwangsombesluit

II Belastingwetten

II.A Wet inkomstenbelasting 2001

Model II.A.3.20 Verzoek om 20%-aftrekbeperking in verband met voedsel, drank, genotmiddelen, representatie, congressen en dergelijke
Bedragen geactualiseerd naar aanleiding van de jaarlijkse parameterwijzigingen.

Model II.A.5.1 Lijfrenteovereenkomst betreffende een uitgestelde (gerichte) lijfrente bij overdracht van (een gedeelte van) een onderneming aan een in Nederland wonende natuurlijke persoon mede omvattende de afneming van de fiscale oudedagsreserve
Bedragen geactualiseerd naar aanleiding van de jaarlijkse parameterwijzigingen.

Model II.A.5.2 Lijfrenteovereenkomst betreffende een direct ingaande lijfrente bij overdracht van (een gedeelte van) een onderneming aan een in Nederland wonende natuurlijke persoon mede omvattende de afneming van de fiscale oudedagsreserve
Bedragen geactualiseerd naar aanleiding van de jaarlijkse parameterwijzigingen.

II.B Wet op de vennootschapsbelasting

II.B.3 Tijdvak van heffing

Model II.B.3.1 Verzoek akkoord te gaan met een wijziging van het boekjaar
Dit model is aangevuld in verband met de Mededeling van 29 november 2024, nr. 2024-508409, inzake toepassing van de hardheidsclausule voor een fiscale beleggingsinstelling (FBI). Er zijn nu meer mogelijkheden om het (boek)jaar naar believen aan te passen.

II.B.10 Bedrijfsfusie, Art. 14 Wet VPB 1969

Model II.B.10.1 Verzoek om een geruisloze overdracht van een onderneming of een zelfstandig onderdeel van een onderneming
Dit model is aangepast in verband met het besluit van 17 oktober 2024.

Via de algemene bepaling is art. 15, lid 1, onderdeel h Wet op belastingen van rechtsverkeer (WBR) is voor de bedrijfsfusie art. 5a Uitvoeringsbesluit belastingen van rechtsverkeer (UBBR) van toepassing. Het besluit inzake ondernemingsfaciliteiten in de overdrachtsbelasting8 (Besluit Staatssecretaris van Financiën van 17 oktober 2024, 2024-10969, Stcrt. 2024, 34456) kan daarbij geraadpleegd worden. De voorwaarden komen veelal overeen met de voorwaarden in de vennootschapsbelasting. De staatssecretaris keurt op basis van dit besluit onder voorwaarden goed dat de aanhoudingseis bedoeld in artikel 5a, derde lid, UBBR buiten toepassing blijft in geval van overdracht van de aandelen aan een administratiekantoor tegen afgifte van certificaten van aandelen (certificering).

II.B.12 Beleggingsinstellingen, Art. 28 Wet VPB 1969

Model II.B.12.6 Verzoek voor de status 'vrijgestelde beleggingsinstelling'
Het model is aangepast in verband met het Besluit van 25 november 2024, nr. 2024-28160. Hierin zijn enkele standpunten opgenomen over de toepassing van het regime van de VBI, evenals enkele aanwijzingen voor de uitvoering door de Belastingdienst.

II.D Wet op de loonbelasting 1964

Model II.D.1.17 Verzoek om toepassing Expatregeling (voorheen 30%-regeling extraterritoriale werknemers)
Bedragen geactualiseerd naar aanleiding van de jaarlijkse parameterwijzigingen.

Model II.D.1.17A Verzoek tot voortzetting expatregeling (voorheen 30%-regeling extraterritoriale werknemers)
Bedragen geactualiseerd naar aanleiding van de jaarlijkse parameterwijzigingen.

Model II.D.1.17D Herzien beschikking expat-regeling (voorheen 30%-regeling) na de bezwaartermijn
Bedragen geactualiseerd naar aanleiding van de jaarlijkse parameterwijzigingen.

II.F Wet op de omzetbelasting 1968

II.F.1 Algemeen

Model II.F.1.2A Verzoek om als fiscale eenheid te worden aangemerkt
Aanpassing van de territoriale reikwijdte van de FEOB. Aanleiding arrest HR.

II.H Sociale verzekeringen

Model II.H.3.1 Verzoek om teruggaaf van ingehouden inkomensafhankelijke bijdragen Zorgverzekeringswet
Bedragen geactualiseerd naar aanleiding van de jaarlijkse parameterwijzigingen.