X bv is opgericht door een controller (2018/03261), die penningmeester/secretaris is van vier zeer vermogende ANBI-stichtingen. De andere medeverdachte is de voorzitter van deze stichtingen. Door zijn hoge declaraties kwam deze fiscale fraudezaak Monviso aan het rollen. Rechtbank Oost-Brabant veroordeelt X bv tot een boete van € 150.000. X bv gaat in hoger beroep.

Hof 's-Hertogenbosch oordeelt dat door of namens X bv facturen zijn opgemaakt en uitgereikt waarop een hoger honorarium is vermeld dan waarop zij recht heeft. De werkelijk gemaakte en wel gespecificeerde uren voor één stichting zijn namelijk kunstmatig opgehoogd. Voor het overige volgt vrijspraak (zie 2018/03261). De omstandigheid dat haar medeverdachte ten tijde van het bewezenverklaarde bestuurder en enig aandeelhouder van X bv is, wordt verdisconteerd in de straftoemeting. Vanwege het overschrijden van de redelijke termijn krijgt X bv uiteindelijk een boete van € 10.000. In de ontnemingszaak tegen X bv is de verplichting opgelegd tot betaling van € 70.500,00 ter ontneming van het wederrechtelijk verkregen voordeel.

[Bron Uitspraak]

Wetsartikelen:

Uitvoeringsregeling inkomstenbelasting 2001 41a